VAT申告とJPK_V7ファイルの電子送信のみ

サービス税

最近まで、納税者はVAT申告を税務署に提出するためのいくつかのオプションがありました。つまり、彼は直接宣言を提出するか、従来の郵便または電子的にそれを送ることができました。選択は完全に納税者と彼の好み次第でした。ただし、この問題は2018年の初めから変更されています。その瞬間から、VAT申告を電子的に送信することのみが可能になります。ただし、2020年10月以降、VAT申告書の提出義務は廃止され、JPK_V7(宣言付きのいわゆるJPK_VAT)の提出義務が優先されます。

VAT申告の電子送信-どの場合ですか?

VAT申告

VAT申告の電子送信がアートで導入されました。 99秒VAT法の11bであり、次のような申告に適用されます。

  • VAT-7 / VAT-7K
  • VAT-8
  • VAT-9M

アート99秒VAT法の11b
パラグラフで言及されている宣言。 1-3、3c-6、8-9および11aは、電子通信のみで構成されています。

重要なのは、適用される規制に従って、EUVATの要約情報も電子的に送信する必要があるということです。この義務は、要約情報の修正にも適用されます。

EUのVATの概要情報

申告の電子的発送は、コミュニティ内取引に関する要約情報、つまりVAT-EUにも適用されます。

アート100秒VAT法の3
国内取引の概要情報は、取引の納税義務が発生した翌月の25日までに電子通信により毎月提出されます。
VAT法第101条
提出された国内取引の要約情報に誤りを発見した場合、納税者は電子通信によりこの情報の訂正を直ちに提出する義務があります。

2020年10月1日から電子的に宣言を送信する代わりにJPK_V7。

宣言のあるJPK-毎月および四半期ごと

2020年10月1日以降、すべての企業(アクティブなVAT納税者)は、以前に提出されたVAT申告とJPK_VATファイルを置き換える申告とともにJPK_VATを送信する必要があります。納税者は現在、財務省のサーバーに月次ファイルを送信します。

  • 毎月のVAT決済の場合のJPK_V7M(登録と申告の両方の部分を含む)、
  • 四半期ごとのVAT決済の場合はJPK_V7K(登録部分のみが含まれます。宣言部分は特定の四半期の最終月にJPK_V7Kに添付されます)。

JPK_V7はどのような宣言を置き換えますか?

新しいJPK_V7構造体は、VAT-7、VAT-7K、VAT-ZT、VAT-ZZ、VAT-ZDの宣言に取って代わりました。

重要なことに、起業家は引き続き以下を提出する義務があります。

  • VAT-UE-コミュニティ内取引に関する情報、

  • VAT-9M-コミュニティ内取引のVATを免除される納税者の宣言、

  • VAT-8-コミュニティ内取引のVATを免除される納税者の宣言、

  • VAT-11-WDTでの自動車の臨時販売の宣言、

  • VAT-12-一時金の形で課税される旅客タクシーサービスの分野で事業を提供する納税者のためのVAT宣言、

  • VAT-13-税務担当者のVAT申告、

  • VAT-21-国の領土からの通信販売のVAT申告、

  • VAT-23-新車のWNTのフォーム。

JPK_V7は、VATの決済の基礎であり、VATレコードに関して送信されるデータの数を1つのドキュメントに制限します。

紐を付けずに30日間の無料試用期間を開始してください!

オンライン会計システムwfirma.plからの宣言の電子送信

VAT申告を電子的に送信する義務(またはJPK_V7ファイル)を履行するために、納税者は、wFirma.plなどのVAT申告の電子送信を可能にする適切な会計ツールを持っている必要があります。

システムで準備されたJPK_V7は、納税者がシステムから[スタート]»[税]»[単一管理ファイル]タブに移動して送信できます。ここで、生成された申告を選択し、上部メニューの[送信/エクスポート]»[オフィスに送信]オプションを選択する必要があります。

次に、表示されるウィンドウで、[署名なし]タブにとどまり、確認のために、2年前からの年間収益からの収益の値を入力します。つまり、2020年に送信された宣言の場合は、2019年からの収益になります。 、[オフィスに送信]オプションを選択します。

正しく発送されると、申告書の横に緑色の封筒が表示され、次のメッセージが表示されます。

次に、UPO(公式レシート)をダウンロードする必要があります。これを行うには、宣言を選択し、トップメニューから[UPOのダウンロード]オプションを選択します。

JPK_V7ファイルの生成と送信の詳細については、記事「wfirma.plシステムでのJPKV7の生成と送信」を参照してください。

wfirma.plシステムは、数少ないシステムの1つとして、ZUS宣言とJPKファイルを電子的に送信する可能性を提供します。