あなたのビジネスの開始から低税を支払う方法

サービス事業

事業を営むすべての人は、可能な限り低い税金を支払うように、それに関連するコストを最適化することを目指しています。しかし、会社のコストと見なすことができるものは何ですか?起業家はいつ追加費用を負担せずに費用を増やすことができますか?低税の支払い方法は?

PIT法に基づく費用

アートに準拠。 22秒個人所得税法の1では、税控除の対象となる費用は、収入を生み出すため、または収入源を維持または確保するために発生する費用です。実施された活動に直接的または間接的に関連するコストについて話し合っています。直接費には確かに商品や材料の購入が含まれます。一方、間接費には、乗用車の減価償却費や光熱費などが含まれます。

PIT法には、正確に税金費用が何であるかについての仕様はありません。アートに含まれる議員。法第23条、除外のカタログ。さらに、会社の費用として入力される各支出は、実施された活動に関連している必要があり、必要に応じて、起業家が税務署に証明できることに留意する必要があります。

月額費用としての減価償却

ほとんどの起業家は、事業活動の一環として固定資産を使用しています。価値の低いもの(最大3,500ズウォティ)は、直接コストとしてカウントできます。 PIT法はまた、3,500ズウォティを超える価値のある機器の一時的なコストを、合計で年間50,000ユーロまでカウントする可能性を与えています(2013年には205,000ズウォティです)。ただし、乗用車の場合、この特権は使用できません。時間の経過とともに減価償却する必要があります。

小規模な起業家にとっては、長期にわたる固定資産の決済がより有益であることが判明する可能性があります。毎月、費用には償却償却も含まれ、PIT課税所得の価値が減少します。これにより、例えばローンを申請する企業は、同額の収入を得ることができます。

起業家はまた、事業活動で使用される民間設備を固定資産に含める権利を有します。場合によっては、追加費用を負担する必要はなく、費用は固定資産台帳に入力された設備の減価償却費となります。

最も人気のある例は、ビジネスの一部としてのみ使用されるコンピューター、プリンター、または自動車です。

表現と広告

これらの2つの概念はしばしば互いに混同され、会社のコストに含まれるため、それらの区別は非常に重要です。アートの立法者。 PIT法の23条では、代理人の費用、特にケータリングサービス、アルコール飲料を含む飲食物の購入の費用は、税金費用を構成しない場合があると規定されています。ただし、広告に関しては、そのような制限はなく、合理性と経済的正当性の原則にのみ導かれるべきです。

広告は、潜在的な顧客に特定の商品やサービスの購入を促す活動と見なすことができます。最も人気のある広告形態は次のとおりです。

  • 看板のポスター、
  • チラシ、
  • メディアの広告やスポット、
  • ウェブサイトやソーシャルネットワーク上のバナー、
  • 検索エンジンでのページの配置。

代理人の場合、2012年1月25日の最高行政裁判所の判決を参照することができます。 II FSK 1445 / 10-最終決定-代表の費用は代表に関連する費用であると彼は述べた: "(...)法律上および法律上の文言の観点から、この用語は「表現、誰かの利益の表現、他の誰かのために行動する」として理解されるべきであり、「豪華さ、素晴らしさ、洗練(...)」ではありません。'

(...) この基準には、代表的な職務が遂行される場所と、ケータリングサービスの購入、飲食物の購入に関する贅沢または贅沢の欠如の両方に関連する例外は含まれていません。したがって、納税者または彼が経営する企業の代理に関連するすべてのそのようなサービスおよび物品の費用は、これらのサービスおよび購入した商品が会社の(工場の)本社または外部。 (...)'

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低税の支払い方法、つまり自分のアパートで経営されている会社の決済

自分のアパートで事業を営む起業家は、不動産に関連する費用の一部を会社の費用に含める権利があります。

最初のステップは、CEIDG-1フォームを使用して、居住地を会社の座席の場所または事業が行われる場所として登録することです。それは、企業に提供されるより高い不動産税で課税されるために、ビジネス目的で使用される施設の特定のエリアをコミューンオフィスに報告する必要性に関連しています。

アパートの運営に関連する費用は、実施された活動に関連する費用と個人的な性質のものに分けられなければなりません。それを分割する最も簡単な方法は、プロパティの合計サイズに対するアクティビティで占有されている領域のパーセンテージを計算することです。

会社の費用に対する計算された比率の結果として、次の費用の適切な部分を含めることができます。

  • 家賃、
  • 電気、
  • ガス、
  • セントラルヒーティング。

自宅の電話の場合、請求書に添付された請求書に基づいて比率を決定し、請求書の合計値に対する活動に関連するコストの値を計算する必要があります。請求書にインターネット料金も含まれている場合は、電話料金と同じ割合を使用する必要があります。

その他の企業経費に含まれる人気経費

上記の費用に加えて、法的に税金費用として認識されているものがいくつかあります。これらには、とりわけ次のものが含まれます。

  • リースを含むレンタカー費用、
  • 自家用車の使用に関連する燃料およびその他の運営費-車両の走行距離記録から得られる値まで、
  • 銀行手数料と送料、
  • 活動が行われている施設の改修のための費用、
  • コーヒー、お茶、砂糖、水-従業員の雇用の場合、
  • ライセンスとソフトウェアの購入、
  • コピー用紙、ペン、バインダーなどを含む事務用品、
  • Allegro経由などの販売仲介手数料
  • 毎日の手当、会議や宿泊施設への入場料を含む出張の費用。

起業家が会社の費用に含まないもの

アートで。 PIT法の23には、税控除の対象とならない経費のカタログがあります。前述の代理人の費用に加えて、起業家は、とりわけ、費用に含まれません。

  • 土地の取得または土地の永久用益権の費用。ただし、土地の永久用益権の費用は除きます。
  • 乗用車の損耗に対する減価償却費。一部は、20,000ユーロ相当を超える自動車の価値から決定されます。
  • ローン/クレジットの返済にかかる費用(分割払いの利息部分を除く)、
  • 納税者自身の仕事、彼の配偶者および未成年の子供たちの価値-そのような人々は活動に「協力している」と見なされ、彼らの報酬は会社の費用を構成することはできません、
  • 刑事、財政、行政および軽犯罪の手続きで裁定された罰金および罰金、およびこれらの罰金および罰金に対する利息(税務署によって課された罰金またはスピード違反の罰金を含む)、
  • 予算債権の延滞利息(PITおよびVATの延滞利息を含む)。